稅務核查供銷雙方的資金流,用私人賬戶收款避稅還安全嗎!前車之鑒!
廣西欽州市國稅局稽查局根據一條紀檢部門提供的線索,查實欽州Y礦業有限公司銷售鉛鋅礦石隱匿收入1681.45萬元。該局依法對其作出補繳稅款285.85萬元,加收滯納金105萬元,罰款142.92萬元的處理決定。
起底案例,抓住案例最精華的部分。
1、Y公司在收到貨款后,當日便將款項轉到企業負責人陳某個人賬戶,并且有近兩千萬元銷售額沒有向Q公司開具增值稅發票。
警示:
目前很多中小企業都是通過老板或者財務負責人在銀行開立的銀行賬戶進行收款,自以為財務上不記賬,也不報稅,錢也不入公司賬戶,似乎是世間完美的籌劃。
2、Y公司實際經營管理人并非企業法定代表人,而是陳某。除Y公司以外,陳某還實際控制著兩家公司,這兩家公司經常變更法定代表人,而且與Q公司之間存在業務往來。
警示:
這家企業犯了一個通病就是工商登記的老板和實際老板不是一個人,這個一直是稅務監控的重點。
經常變更法定代表人,一家正常經營的企業誰去天天變更法定代表人啊,如果經常變更法定代表人或者財務負責人與法定代表人變更的,都是稅務局監管的重點!
3、檢查組也沒有放松對Y公司交易關系緊密的貨物購進方——Q公司的調查。檢查人員徹查了Q公司賬目,從中調查提取了其與Y公司交易時的開票數據、購貨數據、購進鉛鋅礦支付運費單據,以及支付Y公司貨款相關賬戶名稱等大量數據材料。
兩家公司部分購銷賬目對應不上。Y公司向Q企業銷售貨物后,并未及時作賬務處理,收到貨款后其收入并未及時向主管稅務機關申報繳納增值稅。
警示:
警示:
1、雖然現在征管法對個人銀行賬戶流水查詢還是比較嚴格,但是只要稅務發現企業的端倪之后,只要企業老板或者財務負責人涉及個人賬戶收款,稅務均有權查詢私人銀行賬戶!
是不是很恐怖?
的確如此,只要別人舉報你偷稅了,證據確鑿,你的銀行賬戶流水被稅務檢查很正常!
2、提醒經常掛賬其他應付款-老板的企業一定要注意,你的老板銀行賬戶替公司付款,很可能是稅務認為用這個賬戶收款的利器。
PS
1、其實很多的稅務問題,都是在隱藏在企業的財務報表中的。比如公司的其他應付款掛賬這么多,每次付款都是老板去付款,肯定是有問題的,賬務上雖然是沒有問題,往往會牽涉很多比如個稅、個人賬戶收款等問題
2、公司之風險莫過于人,招聘財務人員的時候最好不要招聘思想極端的,萬一哪一天捅漏子將企業偷漏稅告了狀,等待的只有法律的嚴懲!
3、既然老板的私人賬戶、財務人員的私人賬戶容易被稅務查出來,那誰的賬戶是安全的呢?
本文轉載自“稅來稅往”